送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-07-18 11:21

你好!你们是商贸的企业是不可以的。 
本来企业类型不同,税率就不同。没有特别好的方法。

月儿 追问

2017-07-18 11:27

就是我们只能抵扣11%是吧?息样的企业才能开11%,是农产品加工企业吗?我看国税刚发的一条**,上面写(7月1日后,购进农产品取得小规模纳税人3%的征收率的专票怎么抵扣。答 :用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的,按票金额*13%扣除率抵扣进项税额。)

宋生老师 解答

2017-07-18 11:29

你好!农产品的是11%吧。7月1日后都没有13%的税率了。只有11%了

月儿 追问

2017-07-18 11:32

我就是知道,取消了13%,但是就看到国税发这个出来我就不明白了,意思是17%生产企业就算购小企业产品收3%的专票,也能抵13%?可是认证票的时候,扫出来也应该是3%的进项吧?

宋生老师 解答

2017-07-18 11:35

你好!是农产品的特殊一点。农产品可以11%。收到普通发票都可以抵扣。 
【财税(2017)37号文】里面有 
除“营业税改征增值税试点期间,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度不”外, 纳税人购进农产品,抵扣增值税进项税额只有三种情况: 
a、取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的,以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额(流通领域); 
b、从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额(流通领域); 
c、取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算进项税额(农产品初级生产者-生产领域)。

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你好!你们是商贸的企业是不可以的。 本来企业类型不同,税率就不同。没有特别好的方法。
2017-07-18 11:21:19
你好 那供应商开票给你们还是给对方
2020-07-02 18:15:32
你好 供应商是给你单位供应材料的,你单位通过应付账款核算 采购商是你单位的客户,你单位通过应收账款核算 
2021-07-16 09:38:09
你好,那货给你们了钱也付了吗?
2020-04-09 18:06:23
不能,可以开销售折让发票给你开你扣除的金额
2019-05-31 12:07:02
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