公司这个个月有两张发票进行了进项税额转出，但是这个月还进行了扣税，而且，得进行税大于销项税，这个要怎么处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-07-18 12:51

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

豆豆同学追问

2017-07-18 12:52

这个是转出，还要从银行扣税嘛？

邹老师解答

2017-07-18 12:56

你好，是的，需要从银行扣除转出税额的款项

豆豆同学追问

2017-07-18 12:58

那我们的进项大于销项，为啥还要交？还是后期回补退回来？

邹老师解答

2017-07-18 13:03

你好，这个转出是不可以抵扣进项税额的

精选问题

老师你好，公司是纯加工厂，别人把物料送过来，帮别人问

您好，我们的加工费是主营业务收入，上面的是主营业务成本借：主营业务成本-配件主营业务成本-维修费主营业务成本人工贷：银行/其他应付款/ 应付职工薪酬-工资答
D不选吗，D选项不是丧失了机会成本？不应当列入现金问

你好，是的，这个跟现金流量没有关系的。答
老师好！建筑行业的文明施工费是按工程总价的百分问

费率一般在2%到6%之间，具体费率需根据工程所在地的施工定额或相关规定确定这个是需要计提的。答
老师你好！我找下申报免抵退自检时出现疑点：申报的问

同学，你好出现此疑点原因一般为未使用出口报关单上的出口日期当天或当月1号的人民币汇率中间价将外币成交总价折算为人民币金额进行开票。答
老师，请问一下二手车增值税申报表中，增值税减免税问

实际抵减税额就是不含税收入*2.5%，因为你实际是按0.5%交税答

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