公司是小规模建筑企业，属于异地经营，开具外经证后到施工当地缴纳了相应的增值税及附加税，然后拿着外经证和完税证回来后，公司给其开具了相应金额的发票。我想请问老师，开发票时分录该怎么做？缴纳的增值税及附加税该怎么处理？分录该怎么做？

再回首 追问

2017-07-18 15:19

@邹老师:嗷！那这样的话就是和正常的开发票计提税金是一样的处理方式，只是计提之后紧跟着就缴纳了。做缴纳税金的分录。对吗？

邹老师 解答

2017-07-18 15:20

你好，是的，然后做计提附加税 的分录 
缴纳附加税 的分录

再回首 追问

2017-07-18 15:22

@邹老师:那水利建设基金他们施工当地没收，这个该怎么交？分录该怎么做呢？

邹老师 解答

2017-07-18 15:24

你好，按不含税收入乘以税率 
借；税金及附加     贷；应交税费 
借；应交税费     贷；银行存款