老师你好，进项多已经认证，是计入待抵扣进项还是转到留抵税额里面

半夏vienna 追问

2023-01-09 14:42

每个月都有留底，都需要转到留抵税额里面吗，老师？

家权老师 解答

2023-01-09 14:47

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款