公司全额缴纳的社保和工伤，失业保险，怎么计提？缴纳的分录怎么做？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-18 16:46

社保是当月缴纳当月的，还是缴纳上月的？

李爱文老师解答

2017-07-18 16:40

一、计提时
借：管理费用——社保
借：销售费用——社保
贷：应付职工薪酬——社保
二、缴纳时
借：应付职工薪酬——社保
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

李爱文老师解答

2017-07-18 16:51

社保是当月缴当月的。

你好，公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）其他应付款 ——社保（个人）贷：银行存款

2022-03-19 14:40:45

你好，公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2020-05-06 09:52:01

你好，借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

2019-02-12 09:09:07

你好，计提时，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费

2019-04-26 21:41:38

同学，你好借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2022-03-19 14:35:42