公司有一笔账，应收票据一直在贷方，现在查不到原因，因为是13年以前遗留下来的，现在怎么平这个账。

小蒙 追问

2017-07-18 20:44

从13年做到现在。前几年的账都是借：银行存款 贷;应收票据－银行汇票  13年到现在都没有应收票据在借方的，所以一直显示在贷方

王雁鸣老师 解答

2017-07-18 20:47

您好，这个问题有点大，应该是借：银行存款，贷：预收账款，或者主营业务收入，应交税费-应交增值税。您只能看着处理了，要么确认收入（是正确的，规范的做法），要么转入营业外收入（这样是冒风险的），要么使用现金，做退款处理（风险更大）。

小蒙 追问

2017-07-18 20:53

是不是老师打错字了，应该是补借：应收票据   贷；主营业务收入  销项税额  像这样的话，我只能做无票收入，也就是当这个月没有开票，然后在主表上对应未开具发票栏上写相应金额。但就是要交税，这下可以吗？如果不做任何处理的话，就会一直挂着，这样会有什么风险吗

王雁鸣老师 解答

2017-07-18 20:57

您好，对的，我是说的原来应该做的分录，应该是借：银行存款，贷：预收账款，或者主营业务收入，应交税费-应交增值税，而贵公司做成了，借；银行存款，贷：应收票据。如果补记的话，借：应收票据   贷；主营业务收入  销项税额 。可以做无票收入的。对的。可以的。如果不处理，一直挂着，不查账没事，一查账的话，有可能让补做收入，补税，交滞纳金和罚款的。