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柯南老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,高级会计师,税务师

2023-01-10 13:56

你好 收入做在22年了吧 以前年度损益科目   这样你的应交增值税销项就会增加  缴纳时 借应交税费-未交增值税 贷银行存款

美多 追问

2023-01-10 13:57

收入在18年已经做了 只是漏报

柯南老师 解答

2023-01-10 14:02

你好 缴纳增值税分录即可  借应交税费-未交增值税 贷银行存款

美多 追问

2023-01-10 14:06

这个未交增值税 是从进项税额里面扣的吗？

美多 追问

2023-01-10 14:11

老师 这样子做完，应交增值税期末余额借方还是多七千多啊，比报表上面

柯南老师 解答

2023-01-10 14:11

你好
1.进项税的转出是：经过税务部门核实进项税发票后，会计作如下分录：
借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
贷：应缴税费-应缴增值税-进项税额
2.销项税的转出是：先经过税务部门录入销售发票和核实收入后，会计作如下分录：
借：应缴税费-应缴增值税-销项税额
贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
3 .月末结转：
借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数)
贷：应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)
所以未交增值税是余额

美多 追问

2023-01-10 14:17

未交增值税和应交增值税都是应交税费下的二级科目是不是？

柯南老师 解答

2023-01-10 14:18

你好 是的 你理解正确

美多 追问

2023-01-10 14:18

那我未交增值税一直多挂7千多的话 以后每一期的增值税报表都对不上了啊 和账面

柯南老师 解答

2023-01-10 14:20

你好 你交了钱之后未交增值税余额没了啊

美多 追问

2023-01-10 14:22

是这样做吗？？做完之后有余额

柯南老师 解答

2023-01-10 14:24

你好 这样做 正确 有余额可能是因为之前的销项和进项转出没有按我刚才发的分录结转到此科目

美多 追问

2023-01-10 14:27

借方期末有余额7458，那应该补做个啥分录能给做平啊

美多 追问

2023-01-10 14:29

把这个未交增值税转到以前年度损益调整贷方行吗

柯南老师 解答

2023-01-10 14:29

1.进项税的转出是：经过税务部门核实进项税发票后，会计作如下分录：
借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税42000
贷：应缴税费-应缴增值税-进项税额转出42000
2.销项税的转出是：先经过税务部门录入销售发票和核实收入后，会计作如下分录：
借：应缴税费-应缴增值税-销项税额49000
贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税49000
3 .月末结转：
借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数)7000
贷：应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)7000
借：应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)7000
贷：银行存款7000

美多 追问

2023-01-10 14:33

这几个分录都在这个月做就行呗？？42000 49000 一个18年 一个22年初的，没关系吗？？能不能直接把未交增值税转到以前年度调整损益里面啊？

柯南老师 解答

2023-01-10 14:34

你好 都在这个月做就行  未交增值税转到以前年度调整损益是啥意思 这里面不涉及到损益科目

美多 追问

2023-01-10 14:54

老师 我这样做完以后，应交增值税余额还是多这个7千多

柯南老师 解答

2023-01-10 14:56

你好 你看我上面的分录 金额  之前未交增值税贷方余额7000     交税后借方7000   怎么会有余额

美多 追问

2023-01-10 15:01

就是我们这个增值税这个帐 原来会计做的 它很乱，我刚才按照你那个分录填上之后 还是不对，能不能直接丢到以前年度损益啊 就不管它了，行不行，结账之后以后是不是也没有了 就不影响重新开始记账啦

柯南老师 解答

2023-01-10 15:05

你好 看表的话 之前会计进销项都没做过结转，可以一次性结转最后到未交增值税中，最后差额不大就按你方法记损益吧  大的话最好还是对下差异原因，进行更正

美多 追问

2023-01-10 15:21

老师 你看我这表一次性结转咋结转，它现在就是账上面比增值税申报表多了7458

美多 追问

2023-01-10 15:23

就是把这七千多直接丢到以前年度损益的话 以前年度损益有余额可以吗

柯南老师 解答

2023-01-10 15:25

你好 未交增值税有余额是因为销项和进项没结转到这科目  只能先做上这个分录才行 这样未交增值税平了 余额表里面的销项和进项余额都是原来会计留的
 借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税42000
贷：应缴税费-应缴增值税-进项税额42000
2.销项税的转出是：先经过税务部门录入销售发票和核实收入后，会计作如下分录：
借：应缴税费-应缴增值税-销项税额49000
贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税49000
3 .月末结转：
借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数)7000
贷：应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)7000

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