是物业公司，转出13000元作电费，但实际收到票时是10000元，因为按实际用电量开票，应该怎么做分录？

晴天娃娃 追问

2017-07-20 10:36

我们收到业主交上来的钱时入账是： 
借：银行存款 13000 
    贷：其他应付款-水电周转金13000 
现在付出去时： 
    借：其他应付款-水电周转金13000 
        贷：银行存款 13000 
收到电费发票时： 
    借：管理费用10000 
        贷：其他应付款-水电周转金10000 
这样做分录对吗？ 
后面收到发票时这笔好像感觉怪怪的！

吴月柳 解答

2017-07-20 10:38

你们是代收代付吗？如果不是不能这么做，收到时需要做为收入才行，后面分录没问题，因为实际没用那么多

晴天娃娃 追问

2017-07-20 10:42

是代收代付的，实际用电多少就分摊给业主，主营收入是物业费，和车位服务费！水电都是代收的，

吴月柳 解答

2017-07-20 10:44

如果是代收代付，那就先挂在其他应付款，迟早都会冲平的。因为代收代付你们没利润的。

晴天娃娃 追问

2017-07-20 10:48

那收到电费发票时我还需要做分录吗？应该怎么做这个分录？

吴月柳 解答

2017-07-20 10:53

代收代付，收款，借：现金  贷：其他应付款，支付，借：其他应付款  贷：银行存款，代收代付不能计你们的费用