直营店是独立核算的，店里起初有备用金，他每个月的费用，月初才寄回办事处报销，当备用金不足时，她们自己先垫付，下个月初再报给她们，做分录怎么做呢

忧心的过客 追问

2017-07-20 22:16

现金一直在贷方？

忧心的过客 追问

2017-07-20 22:21

就是用其他应收款管店铺备用金，然后现金一直在贷方挂账

王雁鸣老师 解答

2017-07-20 22:12

您好，起初备用金，借；其他应收款-XXX，贷：现金或者银行存款，报销时，借；相关成本费用科目，贷；其他应收款-XXX。下月初再付款时，借：其他应收款-XXX，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-07-20 22:18

您好，是的啊。

王雁鸣老师 解答

2017-07-20 22:23

您好，是的。备用金借出去了，就要保持原借备用金金额不动。