上个月账做错了，应收账款记反方向了，怎么调整？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-22 12:42

上个月的分录是什么，应该如何做，请描述清晰了再知道如何调账

陌上追问

2017-07-22 12:44

上月的分录是借:主营业务收入贷:应收账款应该是借:应收账款贷：主营业务收入

李爱文老师解答

2017-07-22 12:46

是内账还是外账，是内账直接将原凭证重新做，重新装订

陌上追问

2017-07-22 12:47

账面上怎么做？怎么调整？是做相反分录吗？还是？

李爱文老师解答

2017-07-22 12:48

是不是内账，是内账就将原来做的凭证，更换一张凭证
借：应收账款
贷：主营业务收入

精选问题

公司租赁个人车辆，每年12000，公司要代扣代缴个人所问

公司租赁个人车辆，需要代扣代缴个人所得税。确定应税所得项目 - 这种情况属于财产租赁所得。计算应纳税所得额 - 每次（月）收入不超过4000元的，应纳税所得额 = 每次（月）收入额 - 准予扣除项目 - 修缮费用（800元为限） - 800元。 - 每次（月）收入超过4000元的，应纳税所得额 =[每次（月）收入额 - 准予扣除项目 - 修缮费用（800元为限）]×(1 - 20% )。 - 在公司租赁个人车辆这个例子中，每月租金是12000÷12 = 1000元，不超过4000元。假设没有准予扣除项目和修缮费用，应纳税所得额=1000 - 800 = 200元。计算个人所得税 - 财产租赁所得，适用比例税率，税率为20%。所以每月应代扣代缴个人所得税=200×20% = 40元。答
老师，我司12月工资和年终一次性奖金是分开计税的，问

那个要备注清楚的。已经发放就那样子了答
你好，问一下货拉拉的收款凭证可以作为成本的票用问

同学，你好需要正常的发票。但如果是个人拉货，可以开收据答
老师，因为公司10月份卖了辆车公司没有开发票报问

同学，你好对，要更正申报答
亲，咨询个问题，我有个小规模的公司，接手的时候，对方问

现在就需要做的需要清理了。答

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