小规模纳税人做账的疑问：各位老师好，我们公司是一家小规模的快递公司，这个月收到站点打给我们的款项（站点是我挂靠们公司的名字的）共14800元：其中10000元是收取站点的押金，后续返还；还有4800元是站点支付给我们的挂靠费用，无需返还。请问我们是小规模纳税人，这笔分录应该怎么做啊？（我们的收入一般是以领购的定额发票才做收入的）

文老师

职称：中级职称

2015-02-01 22:26

也就是说4800就是你的收入了，对吗？那就应该是，借银行存款 14800 贷其他应付款---XX押金 10000 主营业务收入 4660.19（4800/1.03）应交税费---应交增值税139.81（4800/1.03*0.03），小规模纳税人月收入低于3万免税，免交的增值税139.81转营业外收入---补贴收入，借应交税费---应交增值税139.81 贷营业外收入---补贴收入

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