公司之前收到一张增值税专用发票,认证了,已经做完账了,现在卖方说税率开错了,要充红,重新开。怎么做账?是做一个负数发票,还是进账税额转出?
青草依依
于2017-07-23 16:47 发布 1614次浏览
- 送心意
李爱文老师
职称: 会计师,精通Excel办公软件
2017-07-23 16:50
收到负数发票做进项税额转出,按再次收到的蓝字发票再入账
相关问题讨论
您好,可以与对方沟通折扣是否要开负数发票,如果要开的话,那就折算到负数里面就行了。
2017-03-10 16:51:34
您好
请问您是销售方或者购货方
2019-04-15 13:04:29
红字发票和负数发票都是增值税专用发票,其区别在于红字发票和负数发票的开具方式和目的不同。
红字发票主要用于企业销售货物或提供劳务时,因开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形而需要开具负数的增值税专用发票,即冲减原销项金额。红字发票的开具需要经过税务机关的批准,并且只能用于冲减原销项金额,不能用于抵扣其他税款。
负数发票则是由企业自行开具的,用于抵扣之前已经申报但未缴纳的税款。负数发票的开具需要经过企业的申请和税务机关的批准,并且只能用于抵扣之前已经申报但未缴纳的税款,不能用于冲减原销项金额。
因此,红字发票和负数发票的主要区别在于开具的目的和方式不同。红字发票主要用于冲减原销项金额,而负数发票则主要用于抵扣之前已经申报但未缴纳的税款。
2023-11-17 18:51:46
同学,您好,这种情况是开的负数发票。
2021-11-20 12:10:42
点折扣这个是可以开负数出来
2020-11-23 17:07:57
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青草依依 追问
2017-07-23 17:25
李爱文老师 解答
2017-07-23 17:26