公司之前收到一张增值税专用发票，认证了，已经做完账了，现在卖方说税率开错了，要充红，重新开。怎么做账？是做一个负数发票，还是进账税额转出？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-23 16:50

收到负数发票做进项税额转出，按再次收到的蓝字发票再入账

青草依依追问

2017-07-23 17:25

@会计学堂老师--李:做进项转出的会计分录是:借:库存商品贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

李爱文老师解答

2017-07-23 17:26

借：库存商品    负数
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   正数
贷：应付账款——XX公司   负数

精选问题

有的说单位聘雇无会计证人员违法问

您好，没有吧，他有工作经验也是可以的答
如果员工没有卡，工资可以委托别人代收吗问

你好，可以的，让对方写个委托书。答
老师，请问10月工资11月发， 10月的账上计提工资，但问

那个应该是发工资的月份扣个税答
什么叫无票收入，在什么情况下不需要开发票问

你好，正常你取的收入都需要开发票，但是如果你没有开发票，比如有些个人他不要发票，你就做无票收入。答
未使用的固定资产怎么还折旧？问

‌未使用的固定资产需要计提折旧‌。根据《企业会计准则第4号--固定资产》的规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，包括未使用的固定资产。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧‌ 答

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