工资从公户发了，但是后期做账时候发现个税没报这几个人，现在这些人离职了，不知道身份证号，不能报个税，这时候这些从公户发出的工资如何做账务处理？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-07-24 22:07

但是个税名字里没有她们

～姗追问

2017-07-25 07:19

银行回单的收款名字是这几个离职员工的名字，不是老板的名字

王雁鸣老师解答

2017-07-24 21:55

您好，这些工资，直接按实发的金额入费用科目吧，借；管理费用-工资等科目，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师解答

2017-07-24 22:15

您好，是啊，没有他们，也是对公账户发的工资啊，或者您可以借：其他应收款－老板姓名，贷：银行存款。

王雁鸣老师解答

2017-07-25 08:44

您好，可以说明是老板安排付的款，记入老板的个人借款中。

精选问题

老师，想问一下，90元大额医疗是按跨区域来扣的吗，因问

您好！有可能是的，可以登录医保网查看一下，缴费明细，或者打医保局的电话，让查一下。大额医疗保险是指为解决参保人员因大病、重病产生的超过基本医疗保险统筹基金最高支付限额的医疗费用，在基本医疗保险的基础上，医疗保险市级统筹建立了大额医疗保险制度。答
今年1季度盈利5万元，上一年亏损22万，不需要计提所问

不需要计提所得税就不用所得税的账务处理，直接结账答
我公司是小规模纳税人，现在向个人房东租赁写字楼问

出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20% 答
老师这个月公司账上钱不够，可能只够缴社保和公积问

社保公积金一般当月缴纳当月的，同学。答
借：管理费用——开办费贷：应付账款——xx公司借：应问

你好，从题目所给信息，是不需要通过应付账款科目过渡的。实际工作中，你可以这样处理。答

工资从公户发了，但是后期做账时候发现个税没报这几个人，现在这些人离职了，不知道身份证号，不能报个税，这时候这些从公户发出的工资如何做账务处理？

老师，想问一下，90元大额医疗是按跨区域来扣的吗，因问

今年1季度盈利5万元，上一年亏损22万，不需要计提所问

我公司是小规模纳税人，现在向个人房东租赁写字楼问

老师这个月公司账上钱不够，可能只够缴社保和公积问

借：管理费用——开办费贷：应付账款——xx公司借：应问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

工资从公户发了，但是后期做账时候发现个税没报这几个人，现在这些人离职了，不知道身份证号，不能报个税，这时候这些从公户发出的工资如何做账务处理？

老师，想问一下，90元大额医疗是按跨区域来扣的吗，因 问

今年1季度盈利5万元，上一年亏损22万，不需要计提所 问

我公司是小规模纳税人，现在向个人房东租赁写字楼 问

老师 这个月公司账上钱不够，可能只够缴社保和公积 问

借：管理费用——开办费贷：应付账款——xx公司借：应 问

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老师，想问一下，90元大额医疗是按跨区域来扣的吗，因问

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我公司是小规模纳税人，现在向个人房东租赁写字楼问

老师这个月公司账上钱不够，可能只够缴社保和公积问

借：管理费用——开办费贷：应付账款——xx公司借：应问

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