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送心意

李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-26 15:56

一、计提销项时 
借：应收账款（银行存款或库存现金） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税 
二、交税时 
借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款 
三、减免税时 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：营业外收入——减免税费

一米阳光 追问

2017-07-26 16:01

税局发票，之前的财务入到了未交增值税，然后又做了笔预缴增值税入到了已交增值税，这样可以吗

李爱文老师 解答

2017-07-26 16:01

这样可以，将这个月末结转到未交增值税科目里面来

一米阳光 追问

2017-07-26 16:03

分录要怎么做

李爱文老师 解答

2017-07-26 16:05

一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（已交税费） 
二、 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

一米阳光 追问

2017-07-26 16:07

是1月的，现在结转可以吗

李爱文老师 解答

2017-07-26 16:09

现在可以结转进来，没问题，属于预交的税款

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相关问题讨论
一、计提销项时 借：应收账款（银行存款或库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、交税时 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 三、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2017-07-26 15:56:00
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用
2020-01-06 09:35:33
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2020-04-01 20:41:46
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2020-04-20 15:54:26
金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280 参考这个分录来
2018-12-21 13:39:01
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