1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

来来老师

职称： 中级会计师

2023-01-14 21:13

你好 是涉及差额征收吗

来来老师 解答

2023-01-14 21:14

你好 如果是
1、确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（含税收入/（1+3%）×3%）
2、支付门票、住宿费等：
借：主营业务成本
贷：应付账款/银行存款
3、支付的门票、住宿费等费用中可以从税额中扣减的金额：
借：应交税费——应交增值税
贷：主营业务成本（支出可抵减金额/（1+3%）×3%）
财会[2016]22号 第二条（三） 
友情提示这个今年3%减按1%是不可以差额征收 得全额
所以是否可以按1% 这个最好和税局确认好再开哦

来来老师 解答

2023-01-14 21:14

友情提示这个今年3%减按1%是不可以差额征收，
所以是否可以按1% 这个最好和税局确认好再开哦

上传图片  
相关问题讨论
你好 是涉及差额征收吗
2023-01-14 21:13:05
这些旅游发票是用于员工福利的，还是用于招待客户的？
2018-10-25 10:45:13
财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确：试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 一、税额计算 由于试点纳税人提供旅游服务可以选择差额征税办法在财税〔2016〕36号文附件二中是以“有关政策（三）销售额”规定的，并不属于简易征税办法，因此，对于一般纳税人选用此办法的，除了销售额中已抵减费用外，仍然可以抵扣其它正常进项税额。 旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用。 小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1+3%）×征收率3%。 二、会计核算 小规模纳税人差额征税会计核算。 财会〔2012〕13号文件规定：小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目；企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
2019-08-29 16:25:08
你好，借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 与开票收入的分录一样的。
2020-12-10 11:23:41
取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3% 发生的门票等的支出： 借：主营业务成本 贷：库存现金
2019-04-29 21:11:15
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 发现还有一张发票普能电子发票，如果开具后，就没有 问

    你把开票盘注销，然后电子税务局开负数 答

  • 你好，公司电费5w，我帮公司垫付了1w，请问怎么报销 问

    保留凭证 首先，你一定要保存好垫付电费的所有凭证。这些凭证是你报销的关键依据，通常包括缴费的收据或发票。如果是通过网上支付的，要保存好支付成功的页面截图，其中应包含支付金额、支付时间、收款方等信息，同时确保这些支付记录能够与你的银行账户或支付账户的交易明细相对应。 填写报销单 从公司的财务部门获取费用报销单。在报销单上填写详细的信息，包括你的姓名、部门、报销日期等基本信息。 在 “报销事由” 一栏，清楚地写明是为公司垫付电费的情况，例如 “垫付公司 [具体月份] 电费，金额为 10000 元”。 在 “金额” 栏填写 10000 元，并确保大写金额的书写正确，如 “壹万元整”。 有些公司可能还要求填写费用所属的项目或预算类别，如果你知道相关信息，也应准确填写。 提交审批 将填写好的报销单和凭证一起提交给你的直属上级进行审批。上级需要确认你垫付电费的行为是合理的，并且符合公司的规定。审批过程中，上级可能会询问一些细节问题，比如垫付的原因（如是否是紧急情况导致公司账户无法及时缴费等）。 经过上级审批通过后，报销单会被转交到公司的财务部门。 财务审核与报销 财务部门会对报销单和凭证进行审核。他们会检查报销单填写是否规范、凭证是否真实有效、金额是否正确等内容。 如果一切审核无误，财务部门会根据公司的财务流程进行报销。通常情况下，财务会通过银行转账的方式将 10000 元报销款支付到你的工资账户或者你指定的银行账户。在完成转账后，你可以通过查看银行账户的交易明细来确认报销款是否已经收到。 答

  • 一般纳税人 普通发票怎么做账 后续填报增值税的 问

    你好，跟专票一样的做账。在开具其他发票列填报就行 答

  • 您好，一般纳税人开具中央空调安装工程款发票税率 问

    一般纳税人开具中央空调安装工程款发票税率9% 答

  • 异地预交：我们合同11月-12月 我现在12月开票 我 问

    您好，这个影响不大，交了就可以了 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...