，补缴2016年所得税分录怎么写？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-07-29 21:56

补交上年所得税会计分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
那这笔分录对吗？

Trista 追问

2017-07-29 22:17

好的，谢谢

王雁鸣老师解答

2017-07-29 21:47

您好，分录一般是，缴税时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

王雁鸣老师解答

2017-07-29 22:02

您好，这样的分录是对的，但是现在一般来说，汇算清缴时补缴上年的所得税，不这样操作了，按我说的分录操作的。

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