送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-07-30 17:26

您好,转为试驾车时,借:固定资产,贷:库存商品。

小爱 追问

2017-07-30 17:30

老师,转入的固定资产是不是不含税的,进项税可以抵扣吧!除此之外就是,我们的试驾车也要开机动车销售专用发票,我是不是还要做  借:应收账款   贷:主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项税额。如果不做视同销售的话,我的销项税没有办法出

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 17:44

您好,是不含税的,进项税可以抵扣的。试驾车也要开机动车销售专用发票,需要做借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。然后您再把发票认证抵扣,借;主营业务成本,应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应收账款。

小爱 追问

2017-07-30 17:52

王老师你好,为什么快学堂有的老师说进项税只能抵扣一次?也就是只能购进的时候抵扣。

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 17:56

您好,那您自己给自己公司开的机动车销售发票,不再认证抵扣的话,那您公司不是吃亏了。肯定需要再认证抵扣的。至于那个老师是怎么理解的,我就不清楚了。您可以再咨询一下当地的税务局或者12366确认一下吧。谢谢。

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