老师，你好，我现在有个问题就是，总部是一般纳税人收到招牌制作费专票，我要如何分摊到门店,门店是小规模纳税，二者是独立核算的，我总账没有应交税，都是门店交税的，我如何才把进项做的进去了，

小科 追问

2017-07-31 18:10

是这样，我总部一直没有收入的，很多门店，门店交税，总部不交的，现在我总部想这个进项税抵扣我要怎么做？

吴月柳 解答

2017-07-31 18:14

总部有没开销售发票？或者是代门店开的？

小科 追问

2017-07-31 18:16

现在没有，所以没有应交税

吴月柳 解答

2017-07-31 18:18

那你先把进项税先记入账上留抵，借：库存商品  应交税费-进项税额  贷：应付账款

小科 追问

2017-07-31 18:20

问题我的税一直都是门店交的，我是不是可以代门店开发票呢，这样以后才可以抵呀

吴月柳 解答

2017-07-31 19:01

可以，如果你们一直没有销项，可以把这些进项税额转出。