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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-08-01 10:31

一、发生费用时 
借：管理费用——办公费    330 
贷：库存现金    330 
二、抵减时 
借：应交税费——应交增值税（减免税额）    330 
贷：营业外收入——减免税费    330

会计 追问

2017-08-01 10:43

可以直接贷:管理费用，冲减当期费用吗？

李爱文老师 解答

2017-08-01 10:44

可能直接做管理费用，但正确的做法是我写的分录

会计 追问

2017-08-01 10:48

好的，那期末应交税费--减免税的余额要结转吗？

李爱文老师 解答

2017-08-01 10:50

由于是小规模纳税人，这个科目不结转

会计 追问

2017-08-01 10:54

一般纳税人呢

李爱文老师 解答

2017-08-01 10:56

一般纳税人，结转到“应交税费——未交增值税”科目中

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相关问题讨论
一、发生费用时 借：管理费用——办公费 330 贷：库存现金 330 二、抵减时 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
2017-08-01 10:31:36
借应交税费～减免税额 贷管理费用办公费
2019-07-07 09:14:57
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-01-11 09:36:00
税控系统维护费的会计分录应当以“借：费用类——税控系统维护费 贷：现金”的方式进行分录。其中，费用类应按照实际发生的税控系统维护费用所属类别来进行明细摘要，现金一般摘要为“现金银行”。 拓展知识：会计分录是指会计工作中根据会计业务凭证和会计准则将会计科目划分成借方和贷方两个方向，记录各项账务处理过程中发生金额和数量变化的一种书写方式，其中，借方是指资产或费用发生在该科目时所增加的金额，贷方是指负债或收入发生在该科目时所减少的金额。
2023-02-20 20:25:29
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
2019-07-04 11:24:17
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