由于上月公司开票失误，多开了发票，出纳并不知道，跨月报税才知道，多交了十多万税，我想问的是多开的发票是确定主营收入吗？如果确认了收入公司账上没有这么多的库存，要怎么做账务处理才对。

老师！上月暂估的库存，这月发票到了该怎么做账务处理。谢谢老师

答： 红冲暂估 按发票金额做账

老师好：请问暂估的库存跨年收到的发票与估的不一致，怎么做账务处理？谢谢

答： 你好，需要调整相应科目，假如当初是借:原材料90 贷:应付账款-暂估90，回发票是不含税100，借:原材料10 进项税17 贷:应付账款暂估（贷方红字90）贷:应付账款-实际117

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，请问库存已经销售，确认了收入，发票还没到，我怎么做账务处理

答： 你好！你先暂估库存，暂估成本就可以了。 借：库存商品—暂估 贷应付账款 然后借主营业务成本—暂估 贷库存商品—暂估。