挂靠一个公司，由对方开票，然后收到建筑工程款会先进对方账户。对方按照商谈好的扣除10个点的附加税、2个点的挂靠费。余款转入我司。对方代收的税金也没有给我们任何收据，转过来的余款都是老板报给财务，让其写收据做账。这样的话，记账的会计怎么写分录做账呢？万一税务查了，怎么办？对方收取的税金我觉得很不合理啊，他们是直接在每笔工程款*10%征收附加税。可是营改增前后，附加税10个点都是在营业税（后来增值税）的基础上征收的啊。叫他们提供税金明细，他们会计也不愿意，我现在好茫然，所以非常期待老师能具体的讲解讲解。

会计 追问

2017-08-02 14:01

恩，是的。老师说的对，但按照实际收到的金额确认收入，那税金的话，税务如果查账的，会不会涉及到偷税、漏税啊？还有一点忘记说了。对方除了收10个点的附加税、2个点的挂靠管理费外，他还要求我们自己开材料发票或者劳务发票给他。做成本。关于这个，我处理怎么做？

宋生老师 解答

2017-08-02 14:05

你好！这就是挂靠属于灰色地带的原因了，一般税务不会因为这个来认定你偷税的，不过也不能保证。 
最后他们的要求是合理的了

会计 追问

2017-08-02 14:16

老师再问一个问题，那些开材料票、劳务票的税金怎么写分录呢？因为有些是找别人代开的，人家按照几个点收费，没有开收据

宋生老师 解答

2017-08-02 14:17

你好！你只内帐做。你可以单独自己做一个科目来核算比如税金及附加-进项发票税金

会计 追问

2017-08-02 14:49

老师，那我能不能按照发票及进账单复印件做被挂靠单位的账呢

宋生老师 解答

2017-08-02 14:51

你好！你用复印件做自己的账。而不是做被挂靠单位的。被挂靠单位要原件