本月个税54五险一金3843.24 工资44950其中个税五险一金全部工资交纳 工资发44950 个税和五险一金都银行扣款了请问所有计提发放的分录怎么做

penny 追问

2017-08-02 12:58

个税和五险一金都是公司交的@会计学堂老师--李:

penny 追问

2017-08-02 13:01

有两个借方您这里@会计学堂老师--李:

李爱文老师 解答

2017-08-02 13:10

一、 发放的分录： 
借：应付职工薪酬——工资48847.24 
贷：应交税费——应交个人所得税 54 
贷：其他应收款——代扣个人社保 3843.24 
贷：银行存款44950  
二、计入费用的分录 
借：管理费用——工资（或其他项目的工资，按员工性质分） 48847.24 
贷：应付职工薪酬——工资    48847.24 
三、对于个税五险一金都是公司交的，交的时候入费用处理 
借：管理费用——社保 
借：其他应收款——代扣个人社保 3843.24 
贷：银行存款 
四、交个税： 
借：应交税费——应交个人所得税 54 
贷：银行存款     54

penny 追问

2017-08-02 13:11

二是计提吗@会计学堂老师--李:

李爱文老师 解答

2017-08-02 13:13

二是计提分录，也是对的，上月做是计提，本月做是直接入费用