送心意

田老师

职称会计师

2017-08-01 11:45

五险一金和个税可以不计提吗?直接在缴纳时候做分录?

田老师 解答

2017-08-01 11:40

看不清你的图片,下面给你参考 
计提工资的会计分录: 
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 
       贷:应付职工薪酬/工资总额 
发放工资时的会计分录: 
借:应付职工薪酬/工资总额 
       贷:其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份) 
              其他应收款---公积金(个人缴纳部份) 
              应交税费---应交个人所得税 
              银行存款 
缴纳社保的会计分录: 
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险(企业缴纳) 
       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金(企业缴纳) 
       其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份) 
       其他应收款---公积金(个人缴纳部份) 
       应交税费---应交个人所得税 
      贷:银行存款 
至于计提和缴纳社保时,可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。

田老师 解答

2017-08-01 11:57

五险一金和个税不计提

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 应发工资 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资(应发工资) 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款(实发工资) 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-03-25 10:52:47
借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2020-02-26 11:12:15
1.计提工资   借:××费用(管理/销售等)     贷:应付职工薪酬——工资    2 计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)      贷:应付职工薪酬——社保    3 次月发放工资时    借:应付职工薪酬——工资     贷:其他应收款——社保(个人 部分)       应交税费——应交个人所得税       库存现金/银行存款或现金    4 上交杜保    借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)     贷:银行存款或现金    5 上交个人所得税    借:应交税费——应交个人所得税     贷:银行存款或现金  工资表,银行回单,
2019-05-24 11:47:31
一、 计提工资 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借:管理费用——社保 借:销售费用——社保 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 三、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:其他应收款——代保个人社保 四、交社保 借:应付职工薪酬——社保 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款
2017-07-31 20:46:23
借;管理费用 等科目 贷;应付职工薪酬10000 借;应付职工薪酬 贷;应交税费-个人所得税2 借;应付职工薪酬9998 贷;银行存款 9998
2016-05-10 16:12:19
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