进项有留抵是852.59,在科目余额表中是贷方负数显示,是-852.59本期应交的印花税是2968.08,实际上,我本期的应交税费也是2968.08,但是,进项留抵扣在贷方余额,并且是应交税费的三级科目,核算应交税费时=2968.08-852.59=1845.49
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于2017-08-03 16:58 发布 1207次浏览
- 送心意
李爱文老师
职称: 会计师,精通Excel办公软件
2017-08-03 19:10
上述的科目余额是对的。没有问题
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上述的科目余额是对的。没有问题
2017-08-03 19:10:01

你好,这个不会导致不平的
2016-12-22 15:59:45

你好,公司实际缴纳的印花税应该看税金及附加的印花税子科目累计数,这部分科目每月会结转,所以不是看余额
2021-11-20 13:12:19

同学您好,可以看销售收入的
2022-10-02 19:50:10

如果待认证进项税借方是5万元,而未交增值税、附加税、印花税等科目的贷方余额合计只有2万元,那么科目余额表上应交税费一级科目是负数余额-3万元,这种情况通常存在一定问题。
通常情况下,应交税费是一个正数科目,因为企业需要支付各种税款。如果待认证进项税借方大于其他科目的贷方余额,那么科目余额表上的应交税费科目余额应该是正数。
如果资产负债表上的应交税费项目也是负数,这可能是因为企业在计算税款时出现了错误或者存在其他不合理的会计处理。此外,企业可能存在尚未缴纳的税款或者税务方面的问题,导致应交税费项目为负数。
2023-09-14 16:28:10
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