送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-08-04 10:06

新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款, 
摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 待摊费用,现在收到发票后借:待摊费用贷:预付账款

谢静 追问

2017-08-04 10:08

待摊费用新准则不是已经不使用了吗,还有就是里面的增值税怎么做,我们是一般纳税人

袁老师 解答

2017-08-04 10:10

可以使用的,只是报表不体现了               

谢静 追问

2017-08-04 10:15

我们是一般纳税人,里面的增值税怎么做了

袁老师 解答

2017-08-04 10:29

销项确认,应交税费--应交增值税(销项税额);进项确认,应交税费--应交增值税(进项税额);两者差即缴纳税款

谢静 追问

2017-08-04 10:35

老师,估计是我没问题清楚,我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写

袁老师 解答

2017-08-04 11:01

如果是专票,借:库存商品,应交税费,贷:应付账款;如果是普票,借:库存商品贷:应付账款

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相关问题讨论
借:管理费用 贷:其他应付款,支付管理费用时会计分录:借:其他应付款 贷:银行存款  分录对的
2022-07-07 10:03:28
你好 你这样的话 就重复做费用了。 你付款一年的时候做 借预付账款贷银行存款 分摊的时候每月做 借:管理费用租金 贷:预付账款
2019-10-12 17:35:10
你好,分录正确。 满意,请给五星好评,谢谢
2020-05-01 15:45:29
收到发票时每月的摊销分录是正确的
2019-12-14 09:13:15
您好,您开票怎么开的
2019-11-03 16:38:23
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