我想问下，甲方打过来的工程款时，代扣代缴营业税及附加，我方做帐时，是否把代扣的税金视同预收帐款做进去

东海 追问

2015-11-03 14:27

我项目是这种情况，BT代建帮管委会代建安置房，他们在按进度付我们总包方工程款时，是扣了3.39%的营业税的，我做的帐务处理是，借 银存  96.61 万   营业税金及附加 3.39万    贷 ：预收帐款 96.61万   预收帐款 3.39万，这样处理不知正确不

东海 追问

2015-11-03 14:39

我是把税金也要视同预收帐款，不然以后转收入的时候是不是会少这块金额

东海 追问

2015-11-03 15:04

项目是这个情况，发包方是管委会，属于代建项目，土地产权 是管委会的，我方是总的代建方，还有一方是我们的下家，分包方一个建筑公司帮我们代建，我们是中间方，相 当于是总包方，他们把税票都开给我们了，要做税金，我做的是预收帐款

东海 追问

2015-11-03 15:53

我是把税金做进了预收帐款

东东 2015-11-03 15:49:09
这样处理对不

东海 追问

2015-11-03 15:54

我方是总包方，还有一方是发包方 管委会

东东 2015-11-03 15:38:44
我们还有下家分包方

东东 2015-11-03 15:39:02
我方在收到工程款时是扣了3.39%税金的

东东 2015-11-03 15:39:41
所以做帐的时候，收到发包方打来的工程款时，是借 银存  96.61  贷预收帐款 96.61
15:40:52
东东 2015-11-03 15:40:52
在做到对方开来的税票时，做的是借  营业税金及附加 3.39 贷 应交税金   然后，借  应交税金  3.39 贷  预收帐款 3.39，

东海 追问

2015-11-03 15:55

我的意思是我把由发包方在付我方工程款时代扣代缴的3.39税金做进了贷方预收帐款

水本无色 解答

2015-11-03 12:34

借：银行存款
贷：预收账款
应交税费--应交营业税等

水本无色 解答

2015-11-03 14:38

借：银行存款 100
贷：预收账款  96.61
应交税费3.39

水本无色 解答

2015-11-03 14:56

我们是收到代扣税金后96.61是吧
借：银行存款  96.61
贷：预收账款 96.61
不用再做税金了，对方已经做了

水本无色 解答

2015-11-04 08:21

代扣的税金不用做到预收，因为你最后收到的是96.61呀