7月份 ：应付工资：128563.86元、扣缴个人所得税102.80元、实付工资：128461.06元、扣缴个人所得税公司付、帐务怎么处理

琴琴 追问

2017-08-04 14:20

计提时该怎么做呢？

宋生老师 解答

2017-08-04 14:21

你好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬

琴琴 追问

2017-08-04 14:30

提取：借生产成本一工资128461.06 
计提：借生产成本一工资128563.86  
贷应交税金一个人所得税102.80 
贷应付工资128461.06 
第一借不要错了的

宋生老师 解答

2017-08-04 14:32

你好！没有看明白你的意思。完整的是这样 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

琴琴 追问

2017-08-04 14:39

个人所得税公司里付的、应交税金一个人所得税这个科目不用做、与税前列支没关系、直接做借：应付工资128461.06   贷银行存款128461.06   这样可以吗

宋生老师 解答

2017-08-04 14:39

你好！不行的。按规定你公司不能代替员工交这个税。你一定要交，就只能加他工资，使得他交税后收入不减少。