购买了檀木材料，收到了材料，并且已经使用了，款项已经付了部分，但是对方还没开发票，这个怎么做账？

陈江燕 追问

2017-08-06 12:59

@王老师:这个还没有收到发票，

王雁鸣老师 解答

2017-08-06 13:02

您好，是的，没收到发票也要这样做的。或者，借：预付账款，贷：现金或者银行存款。暂估入库，借；库存商品，或者原材料，贷：应付账款-暂估。

陈江燕 追问

2017-08-06 13:03

@王老师:收到发票了怎么冲？

王雁鸣老师 解答

2017-08-06 13:09

您好，收到发票以后，先全额红冲，借；库存商品，负数，或者原材料，负数，贷：应付账款-暂估，负数。 再根据发票，借：库存商品，或者原材料，贷：预付账款，现金或者银行存款等科目。

陈江燕 追问

2017-08-06 13:11

@王老师:谢谢。

王雁鸣老师 解答

2017-08-06 13:11

您好，不客气。