往来款又分给总公司打利润哦

苦丁茶 追问

2017-08-06 16:14

@李方亮:之前有提问过只是满3条了，总公司打给分公司的钱你说做其他应收应付，我问的是，这个往来款1有分公司给总部分的利润2分公司给总部人员工资

方亮老师 解答

2017-08-06 16:22

学员你好，这句话是什么意思：这个往来款1有分公司给总部分的利润2分公司给总部人员工资？

苦丁茶 追问

2017-08-06 16:29

@李方亮:唉又3条了，分公司给总公司账上打了款！你说做其他应收应付，但是分公司给总公司打的钱有我说的1.2种情况，怎么做账？

方亮老师 解答

2017-08-06 16:33

如果是借款通过其他应收应付科目核算，如果是分配利润，分录如下： 
借：利润分配-未分配利润 
贷：银行存款

苦丁茶 追问

2017-08-06 16:53

@李方亮:不用确认收入？涉及到交税的哦

方亮老师 解答

2017-08-06 16:56

分公司取得收入后，分公司需要编制如下分录： 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额