预缴了增值税，还交了其他税费这个要怎么做分录

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-08-07 11:18

你好！借应交税费-预交增值税贷银行存款
借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
借应交税费-应交增值税/城建税等贷银行存款等。

2463024587 追问

2017-08-07 11:20

缴纳的税费有个人所得税。企业所得税，营业税金及附加，这些要计提吗

宋生老师解答

2017-08-07 11:21

你好！需要计提的。不然不平。

2463024587 追问

2017-08-07 11:22

该怎么计提

宋生老师解答

2017-08-07 11:24

你好！借所得税费用-个人所得税/企业所得税贷应交税费-应交个人所得税/企业所得税

2463024587 追问

2017-08-07 11:27

借所得税费用-个人所得税/企业所得税贷应交税费-应交个人所得税/企业所得税
这个不是缴纳的时候做吗

宋生老师解答

2017-08-07 11:30

你好！这个是计提啊。缴纳的时候是借应交税费-应交个人所得税/企业所得税贷银行存款啊。

精选问题

老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答
老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款问

应付账款是负数，要重分类到预付账款的借方答

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