冲销以前年度的租赁费用，分录怎么写？我们之前的办公室租赁费都没有发票，只有收据，而且是公司账户付款的

connie 追问

2017-08-08 09:03

以前会计做的是借：管理费用~租赁费，贷：银行存款，但是只有收据，现在不知道怎么调账，分录该怎么写？

connie 追问

2017-08-08 09:09

我们是另一个单位租赁了整栋楼，分租了一部分给我们，但是他们开不了租赁费发票，只有收据，之前的会计就这么直接入账了，两年了，现在以前年度的账怎么调整呢

李爱文老师 解答

2017-08-08 08:48

直接视同今年的费用处理。这个属于无票的租赁费，在企业所得税计算时属于调增事项，补交企业所得税

李爱文老师 解答

2017-08-08 08:58

你说以前的分录是什么，现在想如何处理。

李爱文老师 解答

2017-08-08 09:05

只有收据，不能调账，需要发票，才能调账。如果说一定想调账，我可以告诉你调账分录（你在追问一下）

李爱文老师 解答

2017-08-08 09:14

只能按收据计入费用处理，就行了。