2016年3月-4月的地税发票现在还能做账？

Tingzi 追问

2017-08-08 11:31

@宋老师:是之前请的保安，开的安保发票，是地税发票

宋生老师 解答

2017-08-08 11:33

你好！不能再入了这个。因为现在都营改增1年多了

Tingzi 追问

2017-08-08 11:34

@宋老师:老师，之前发票没有做账，现在要付这笔钱，有14000元，应该怎么办呀

宋生老师 解答

2017-08-08 11:40

你好！如果一定要做也是可以做的。 
借以前年度损益调整 -保安费 贷应付账款 
然后支付

Tingzi 追问

2017-08-08 11:42

@宋老师:老师，以前年度损益调整怎么做呀，做了这个科目需要怎么调账？

宋生老师 解答

2017-08-08 12:01

你好！以前年度损益调整的主要账务处理： 
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 
三、本科目结转后应无余额。