我司是小规模纳税人的物业公司，其中有一笔业务是，我司代总公司代收商场的租金，并且要开发票给商场，并由我司缴纳增值税，请问此业务如何做会计分录？

小万 追问

2017-08-08 15:36

可是我不能做“主营业务收入”呀，这笔收入我到时还是要转给总公司的

宋生老师 解答

2017-08-08 15:39

你好！你开发票就要做收入

小万 追问

2017-08-08 15:47

那成本怎么确认？我是全额代收代付，收款金额扣掉税金后余额打给集团公司的。不应该挂账“其他应付款”？

宋生老师 解答

2017-08-08 15:48

你好！如果物业本身是你们的，折旧，水电费这些就是你们的成本。

小万 追问

2017-08-08 15:55

就这笔租金不属于我们，这笔租金所产生的水电，折旧都与我们无关。这个商场都不属于我司，我司只是代收代交税金。这次我们收到45万租，交完税14614元，然后把435386元全额打款给集团公司。如果把45万/1.03=436893.20作为收入，那成本是不是就是436386元？

宋生老师 解答

2017-08-08 15:57

你好！税局不会这样认定的，你开票就认定是你的。