小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。

信号塔 追问

2019-01-16 13:36

就是交完税之后那个分录怎么入账？

郭老师 解答

2019-01-16 13:37

开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧

信号塔 追问

2019-01-16 14:03

是的，

信号塔 追问

2019-01-16 14:03

反正每个月就交4万。

信号塔 追问

2019-01-16 14:03

会计分录？

郭老师 解答

2019-01-16 14:05

把那个差额放管理费用 
借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 
借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120

信号塔 追问

2019-01-16 14:07

我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？

郭老师 解答

2019-01-16 14:12

借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600