上个月多计提了税金，这个月我把它冲了，再重新做了计提的税金，但做出来之后，资产负债表的应交税金是负数，我要怎么才能把应交税金变成正数呀？

刘三姐 追问

2017-08-14 16:07

冲6月记账凭证计提城建税，借营业税金及附加城建税一24o，贷应交税金。然后做一笔正数的24o一样的分录，我发不过来图片

刘三姐 追问

2017-08-14 16:11

那下个月我做出来的资产负债表应交税金还是负数吗？

邹老师 解答

2017-08-14 15:46

你好，你冲销的分录是？

邹老师 解答

2017-08-14 15:57

你能把你冲销，计提的分录发过来看一下？

邹老师 解答

2017-08-14 16:09

你好，你这样做并没有错误 
应交税费计提了余额是负数也是正常的

邹老师 解答

2017-08-14 16:12

借；税金及附加     贷；应交税费 
计提之后在贷方正数 
如果冲销，也是0，不会是负数 
是不是有预交的税款没有计提