如果说社保医保失业金在工资表上多提和少提啦回来调整会计科目，分录如何来做？最好有会计分录，谢谢

淡然若水 追问

2017-08-15 10:18

金额与缴纳的金额有不

淡然若水 追问

2017-08-15 10:26

社保部分是当月缴纳当月的所以没有计提

邹老师 解答

2017-08-15 10:16

多计提就冲销借；应付职工薪酬  贷；管理费用等科目 
少计提就补计提 借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2017-08-15 10:18

你好，你这个是发放的分录啊

邹老师 解答

2017-08-15 10:20

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
1、计提公司部分 
借：管理费用-社保 716 
  贷：应付职工薪酬-社保 716 
 
2、计提工资 
借：管理费用-工资 3500 
  贷：应付职工薪酬-工资 3500 
 
3、次月缴纳社保 
借：应付职工薪酬-社保 716 
   其他应付款-社保个人部分 279 
   贷：银行存款    995 
 
4、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资   3500 
  贷：其他应付款-社保个人部分  279 
       银行存款           3221

邹老师 解答

2017-08-15 10:26

你好，没有计提补计提就是了