商超公司，给客户开发票时折扣少开750元，7月份出纳将这750元通过银行账户退给客户。费用发票未收到。，我怎么做账？

耳朵大有福 追问

2017-08-15 21:22

老师，我们不设预收账款科目，都是应收账款，退款750是折扣，我是不是应做冲收入和销项税额， 
借：银行存款-750贷：主营业务收入负数、销项税额负数，待费用发票回来时借销售费用贷应收账款

王雁鸣老师 解答

2017-08-15 18:59

您好，分录，借；预收账款-客户名称，750元，贷；银行存款，750元。

王雁鸣老师 解答

2017-08-15 20:26

您好，因为收到客户的款时，借；银行存款，贷：预收账款，开发票时，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。所以给客户退款时，借；预收账款，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-08-15 21:27

您好，这样吧，因为按您的描述，具体情况不太明了。您具体说一下，收了多少款，开了多少发票，具体是怎么开的发票吧，谢谢。要不然不好回答这个问题。