公司之前的分红沒扣个税，今年补交了个税，股东去年已全部退股了，代缴未代扣的个税怎么做账?

孙sun 追问

2017-08-18 09:14

应付股利的分录2年前已经做了，现在只是地税检查补缴个税，而且这个个税是向原股东收不到，只能由公司买单了，完整的分录还是这三步走吗?

邹老师 解答

2017-08-16 17:36

借；应交税费      贷；银行存款

邹老师 解答

2017-08-16 19:35

借；利润分配——未分配利润     贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款  应交税费 
借；应交税费  贷；银行存款 
这个是完整的分录

邹老师 解答

2017-08-18 09:14

借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 
借；应交税费 贷；银行存款 
补做后面两笔分录