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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-08-16 18:07

上月进项税额留存，本月有进项，没有销项，继续留抵 
一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
二、借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

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相关问题讨论
分录是，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出。）
2017-09-01 14:03:34
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
2017-08-16 18:15:04
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-01-06 16:02:00
您好 增值税当月销项小于进项税额可以不用做分录
2020-06-03 15:03:15
上月进项税额留存，本月有进项，没有销项，继续留抵 一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2017-08-16 18:07:18
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