去年12月份的银行回单为什么不用以前年度损益调整呢？

简素 追问

2017-08-17 10:04

就是往来款，支付客户备付金这些

邹老师 解答

2017-08-17 10:05

借；应付账款   贷；银行存款 
涉及损益的才是通过以前年度损益调整核算的

简素 追问

2017-08-17 10:07

设计损益科目的做调整吗？补记收入 
借:货币资金或应收账款 
贷:以前年度损益调整 
不能用“主营业务收入”，该科目是累计本年收入的。 
月末可将“以前年度损益调整”结转 
借:以前年度损益调整 
贷:利润分配 
注意要直接转入分配，不能结转入“本年利润”，该科目是累计本年利润的。 
 
如果是费用支出，则用相反分录。是这样吗？

邹老师 解答

2017-08-17 10:08

你好，是的，是这样的过程