购入一批固定资产，5月份入库，八月份才有发票，我在五月份的时候，已经做了一笔凭证：借：固定资产，贷：暂估应付账款，这样子可以吗？

簿荷梨子 追问

2017-08-17 10:49

老师，是金碟做账了。可以做：借：固定资产，贷：暂估应付账？等到有发票的时候，再冲减暂做，可以吗？

李爱文老师 解答

2017-08-17 10:51

如果是金蝶系统做账了，冲减时我可以告诉你分录。因为如果你与发票的金额不一致，在系统中是不好调整的

簿荷梨子 追问

2017-08-17 11:13

@李爱文老师:老师，发票的金额是一致，你就告诉我暂估固定资产时，与冲减时的分录，是怎样做呢？

李爱文老师 解答

2017-08-17 11:22

如果与发票的金额是一致的， 
一、5月暂估的分录 
借：固定资产 
贷：应付账款——暂估 
二、6月开始计提折旧处理 
三、8月发票来了，验了进项后 
1、借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应付账款——XX公司 
2、借：应付账款——暂估 
贷：应付账款——XX公司 
或者第2笔分录是： 
贷：应付账款——暂估   负数 
贷：应付账款——XX公司

簿荷梨子 追问

2017-08-17 12:49

@李爱文老师:老师，发票的货款是由银行支付的？分录借：应付账款——暂估款，贷：银行存款？可以吗？

李爱文老师 解答

2017-08-17 12:54

可以，没有问题，银行回单作为附件处理