送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-08-19 15:15

取暖费需要单独拿出来,那离退休的取暖费也要单独拿出来么?

胖胖的妞~ 追问

2017-08-19 15:20

能麻烦老师帮我做一下分录么,或者哪几项捏在一起

袁老师 解答

2017-08-19 15:17

根据扣缴社保前的计提工资

袁老师 解答

2017-08-19 15:26

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

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