送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-08-20 14:11

您好,教育费附加和地方教育费附加按应缴纳的增值税和消费税为基数进行计算。计入应交税费-应交教育费附加    --应交地方教育费附加

Ae…柠檬 追问

2017-08-20 14:13

不是有个政策不达30万免征教育费附加和地方教育费附加吗?

张艳老师 解答

2017-08-20 14:24

计提时: 
  借:税金及附加 
  贷:应交税费--应交城建税 
         应交税费--应交教育费附加 
          应交税费--应交地方教育费附加 
次月申报税完毕后,若免税: 
     借:应交税费--应交教育费附加 
             应交税费-应交地方教育费附加 
             贷:营业外收入-政府补助

Ae…柠檬 追问

2017-08-20 14:25

@刘老师—追梦:计入营业外收入-免税收入,可以吗?

张艳老师 解答

2017-08-20 14:26

您好,当然可以了。

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