劳务派遣差额不交增值税税部分要不要交所得税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-08-21 10:28

为什么要转营业外收入呢

Z 追问

2017-08-21 10:35

转到营业外收入是属于免税的吗

Z 追问

2017-08-21 10:46

有文件的吗

邹老师解答

2017-08-21 10:27

你好，有转为营业外收入吗

邹老师解答

2017-08-21 10:29

你好，减免的就需要结转到营业外收入

邹老师解答

2017-08-21 10:37

你好，不属于免征所得税的

邹老师解答

2017-08-21 10:47

你好，你可以去看所得税关于免税收入的规定

你好，有转为营业外收入吗

2017-08-21 10:27:27

劳务派遣企业所得税的计算就是收入-成本-费用-税金，在这个基础上计算所得税的

2018-12-14 10:23:00

企业所得税没有差额征税这种说法，企业所得税=（收入-费用）*税率。

2018-06-29 11:22:14

你好！没有的。企业所得税没有差额征收。

2017-08-14 16:20:11

这个要具体情况具体计算。你看看下面 1、假设该劳务派遣公司是小规模纳税人（1）该公司采取简易计税的，应缴纳的增值税=100万/（1+3%）*3%=2.91万元。该公司应该开具100万的普票，或者开具100的专票，发票上价款为97.09万元，税额就是2.91万元。（2）该公司采取差额计税的，应缴纳的增值税=（100- 90）/（1+5%）×5%=0.48 万元。该公司应该通过差额征税开票功能开具专票，专票上的价款是995238.1元，税款就是4761.9元；也可以开具一张100万的增值税普通发票，价款是97.09万元，税款是2.92万元；还可以开一张90万元的普票（价款是87.38万元，税款是2.62万元）和一张10万元的专票（价款是9.53万元，税款是0.48万元）。 2、假设该劳务派遣公司是一般纳税人（1）该公司采取一般计税的，增值税的销项税=100/（1+6%）*6%=5.66万元，减去公司当月可抵扣的进项税，就是公司应该缴纳的增值税了。该公司应该全额开具100万的普通发票，或者全额开具100万的专用发票，价款是94.34万元，税款是是5.66万元。（2）该公司采取差额计税的，应缴纳的增值税=（100- 90）/（1+5%）×5%=0.48 万元。该公司应该通过差额征税开票功能开具专票，专票上的价款是995238.1元，税款就是4761.9元；也可以开具一张100万的增值税普通发票，价款是94.34，税款是5.66万元；还可以开一张90万元（价款是84.91万元，价款是5.1万元）的普票和一张10万元的专票（价款是9.53万元，税款是0.48万元）。

2019-10-29 16:47:02

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