记账凭证上面的销项税额和国税报税的不一致有影响么？因为牵涉到去年12月份的帐是代账公司做的当时12月份的部分帐没有登记所以我登在了今年1月份

平常心 追问

2017-08-21 14:10

是的，反正看看以前的帐是挺烦的，税给报了但是没有确认收入怎么办呢？而且竟然还有上年结转的数据，不知道怎么回事？乱七八糟的

方亮老师 解答

2017-08-21 14:25

去年没有确认收入需要编制以下调整分录： 
1、借：银行存款 
贷：以前年度损益调整 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
2、借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润

平常心 追问

2017-08-21 16:20

@李方亮老师:我还是没怎么明白这样的话销项税额还是在贷方啊？我现在截止到39号凭证的余额456510.13-93966.07=362544.06和国税申报表上的数据是一致的（出入一分钱）那我后面这退货的48和59号凭证以及58号凭证12月份的销售收入怎么处理呢

方亮老师 解答

2017-08-21 16:25

1、12月份没有确认收入的这笔增值税您计提了吗？如果计提您的分录是如何编制的？ 
2、退货的分录： 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
借：主营业务收入 
贷：银行存款

平常心 追问

2017-08-21 16:33

@李方亮老师:什么意思怎么计提啊？我直接还要在1月份先计提一下12月份的这笔增值税？然后再在1月份冲掉？我没遇到过这种情况不是很懂希望老师理解下

方亮老师 解答

2017-08-21 16:34

回答一下老师的问题： 12月份没有确认收入的这笔增值税您计提了吗？如果计提您的分录是如何编制的？