上月工资未发放，这个月要申报个税，那上月的计提分录要怎么做呢

仰望星空 追问

2017-08-22 10:38

那个税和社保在计提的时候不用计提吗

邹老师 解答

2017-08-22 10:40

你好，都需要补计提的

仰望星空 追问

2017-08-22 10:43

借：管理费用（应发工资）    贷：应付职工薪酬（实发工资）     其他应收款---社保       其他应收款----个税

邹老师 解答

2017-08-22 10:44

你好，个人所得税通过应交税费核算

仰望星空 追问

2017-08-22 10:46

这样对吗？还是在发放工资的时候  借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--个税         其他应付款---社保   应交税费----应交个人所得税

邹老师 解答

2017-08-22 10:47

你好，可以这样补计提的