还有就是6月份缴纳了一笔款两万多元，其实是属于公司买发票，被税局查到了，然后缴的罚款，国税系统显示是增值税，那做7月份的账应该怎么做

阿枚 追问

2017-08-23 14:17

我缴纳的时候是借应交税费-未交增值税，贷银行存款，那我这样做的话，那我应交税费不是一直有一笔两万多元的款挂着吗？我应该怎么冲平？

宋生老师 解答

2017-08-23 14:19

你好！是的。所以你做的不对啊。

阿枚 追问

2017-08-23 14:20

@宋老师  老师  你是指哪里做得不对

宋生老师 解答

2017-08-23 14:24

你好！你这个实际上就是你没有计提，直接缴纳导致了你说的这个问题。所以你要像我说的那样。先要计提一下，

阿枚 追问

2017-08-23 14:26

@宋老师:计提 ：借应交税费-应交增值税（税务稽查调整） 贷应交税费-未交增值税  
                缴纳：借 应交税费-未交增值税    贷银行存款   那这样应交税费也是有数目挂着啊  不平啊

宋生老师 解答

2017-08-23 14:28

你好！如果你一定觉得不平，我想问你下，你这个发票调出来。有没有让你补企业所得税？如果没有你可以借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-未交增值税 
然后再缴纳