工地上卖短钢筋收入怎么做分录

Lamb’m 追问

2017-08-25 11:54

之前的会计是做的：借 库存现金 1000 贷 其他业务收入 1000；借：其他业务成本 1000 贷原材料1000。这样导致资产负债表原材料有了余额是-1000是负数了。

宋生老师 解答

2017-08-25 11:58

你好！不好意思。刚刚一下搞混了，是我错了。是借现金 贷其他业务收入 应交税费 
然后借其他业务成本 贷原材料。他的这个是对的。 
另外，你说的原材料有了负数，估计是因为你这个原材料之前已经计入了成本，领用了/

Lamb’m 追问

2017-08-25 12:00

对，买来的材料都是领用了的，原材料是一直都没有余额的，卖出的都是卖的剩下不用的边角料。这种情况也要贷原材料吗、？

宋生老师 解答

2017-08-25 13:41

你好！借：现金或银行存款  
贷：其他业务收入  
贷：应交税金－应交增值税（销项税额） 
制度对是否结转已销废料的成本没有严格的规定，所以可以结转，也可以不结转，如果不结转，其成本就由完工产品成本承担。如果结转则： 
借：其他业务 成本 
贷：原材料－某材料的边角余料

Lamb’m 追问

2017-08-25 17:39

@宋老师:那不结转的话，就直接不做第二步对吧

宋生老师 解答

2017-08-26 11:13

你好！是的。就没有后面那个分录