请问邹老师汇算清缴不要补交税，也不要退税是不是不要做分录

沉浮 追问

2015-11-04 15:15

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整，请问老师这个分录，年末还要结转本年利润或利润分配吗？

沉浮 追问

2015-11-04 15:18

请问老师汇算清缴的分录，只是完成后登分录就行了吗？不限制日期的吗？

沉浮 追问

2015-11-04 15:22

请问老师什么情况交所得税不通过以前年度损益调整？

沉浮 追问

2015-11-04 15:31

（年度汇算清缴所得税）   
计提14年年度企业所得税借   
借所得税费用   
贷应交税费-所得税   
转付14年年度所得税   
应交税费-所得税   
贷银行存款
可以不使用以前年度损益调整科目吗

沉浮 追问

2015-11-04 15:47

老师：我以前是这样的登的分录，2015年5月份申报扣款（年度汇算清缴所得税）    
计提14年年度企业所得税借    
借所得税费用    360.95
贷应交税费-所得税    360.95
转付14年年度所得税    
应交税费-所得税    360.95
贷银行存款-建设银行深圳市景苑支行    360.95
"2015年月末登 分录： 所得税月末要结账本年利润
"    
借：本年利润    
贷：所得税费用

沉浮 追问

2015-11-04 16:03

"2015年月末登 分录： 所得税月末要结账本年利润
" 
借：本年利润 
贷：所得税费用，这个要改成借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

沉浮 追问

2015-11-04 16:12

老是，是上面我以前登借方本年利润，是不是也要改成利润分配，借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

沉浮 追问

2015-11-04 16:37

请问老师所得税汇清清缴账务处理不需要附件吗？

沉浮 追问

2015-11-04 16:39

请问老师，所得税汇算清缴账务处理要附件吗？

沉浮 追问

2015-11-04 18:21

借：以前年度损益调整


  贷：应交税金--应交企业所得税

  

重新分配利润

  借： 利润分配-未分配利润

  贷：以前年度损益调整，请问老师这两步分录可以不要附件吗？分开做。

邹老师 解答

2015-11-04 14:58

是的。祝你学习愉快。。。。

邹老师 解答

2015-11-04 15:13

可以的，一般都是这个时候登记，没有完成，相关数据尚不知道，无法登记的

邹老师 解答

2015-11-04 15:16

不需要了，因为已经 结转到 利润分配——未分配利润

邹老师 解答

2015-11-04 15:19

一般在扣缴税款的当月。

邹老师 解答

2015-11-04 15:40

不行，这样会导致所得税费用与当年利润总额计提的数额不一致
以前年度的损益不能影响今年的损益

邹老师 解答

2015-11-04 15:49

把所得税费用改成以前年度损益调整就是对的

邹老师 解答

2015-11-04 16:08

以前年度是以前年度的，当年是当年的，思路一定要清楚

邹老师 解答

2015-11-04 16:12

是的。以前年度损益直接转到 利润分配——未分配利润而无需通过本年利润结转

邹老师 解答

2015-11-04 16:38

你可以计提与扣缴都用银行扣税的回执，两笔凭证写在一起，共用一个附件

邹老师 解答

2015-11-04 16:39

你可以计提与扣缴都用银行扣税的回执，两笔凭证写在一起，共用一个附件

邹老师 解答

2015-11-04 18:22

可以不需要附件，有的分录是可以不需要附件的