公司现在还在筹建期，目前还是小规模纳税人，也没有收入。但是买了厂房电动伸缩门，对方给开来了增值 税专用发票。这个要怎么处理。

宋生老师 解答

2017-08-29 10:49

你好！你全额计入到固定资产科目

宋生老师 解答

2017-08-29 10:52

你好！这个是以后的事情，你现在就按上面的计入固定资产

LYH 追问

2017-08-29 10:54

@宋老师:我可以这样做吗？ 借：固定资产xx  应交税费-待抵扣增值税 xx 贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-08-29 10:57

你好！不可以的。你要成为 一般纳税人以后取得的专用发票才能抵扣

LYH 追问

2017-08-29 11:08

@宋老师:那老师，我可以先计入固定资产，后期变更成一般纳税人后转出吗？ 因为现在不是360天之内可以抵扣吗？ 
借：应交税费--应交增值税（进项税） 
 贷：固定资产

宋生老师 解答

2017-08-29 11:10

你好！不行的。你这个就是不能抵扣。不能抵扣明白吗

LYH 追问

2017-08-29 11:13

@宋老师:我不明白，不是有360天的抵扣期吗？我后期变更成一般纳税人到税局申请冲不可吗？

宋生老师 解答

2017-08-29 11:16

你好！你不是一般纳税人不能抵扣啊。就像你去看电影，你不是会员就要30块，以后你是会员了，等你是会员之后再按25.不能你现在还不是会员就按会员卖给你啊。